农村商业银行内部资金转移定价机制探讨,农村商业银行资金业务

商业银行分产品业绩核算体系研究与设计内容简介

1、全面成本管理体系 全面成本管理是实施管理会计的第一步，也是实施管理会计的核心内容。

2、数据资产直接关系业务管理的精细化水平，也是银行开展业务多元化、多方面分析的基础。“数据—信息—商业智能”将逐步成为商业银行定量化、精细化管理的发展路线，为有效提升服务能力提供强大支持。 用数据促创新，赢先机。我国商业银行提供的服务和产品存在较大的同质性，但比较竞争优势要求银行突破同质性，实施差异化战略。

3、是商业银行从业人员会计实务培训的实用教材，也是商业银行执行新会汁准则的重要参考用书。

4、由于这是目前国内银行的一个弱项，本报告拟作重点介绍。 信贷（资产业务）管理系统功能目标：实现八个统一控制，提供五种管理服务。 （1）实现对所有客户的授信额度实行统一控制，既包括企业客户的资产业务，也包括金融客户的资产业务；既包括各类批发业务，也包括消费贷款等个人业务。

5、之后，部分商业银行以此为基础，结合以往的审计、内部控制评价情况，率先制定了本行的审计评价办法，并开展了试评价。现结合实践就如何做好审计评价工作提几点粗浅看法。

活期存款的内部资金转移价格为

按照指定利率法。活期存款，无确定期限，利率类型为不定期变动的业务，需要分行承担利率风险。 内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

如果该笔存款的FTP价格为2％，则经营单位从资金中心获得20万元FTP利息，减去其付给客户的利息15万元，该笔存款的净利息收入为5万元。\x0d\x0a又如，某分行发放了一笔贷款，期限2年、固定利率6％、金额1000万元。

期限定价法：具有确定期限，本金一次支付，利率类型为固定利率或定期调整的产品（定期存款、贷款）指定利率法：无确定期限，利率类型为不定期变动的业务，需要分行承担利率风险。

FTP简单说来就是内部资金转移定价，是各大商业银行在内部实行的一个类似同业存款的资金转移系统。对那些实行FTP的银行，各大支行所吸收的存款并不会直接转化为贷款，而是要把这个钱按照FPT的价格转移给总行的资金调配中心，支行给到用户的存款利率跟FTP的差价，就是各大支行的利润空间。

还有一个重要原因就是大银行一般实行FTP（银行内部资金转移定价），各个支行主要是通过转移存款来获取经营利润，假如邮储银行目前3年期FTP是4%，那各个支行在定价的时候就不敢超过这个利率，因为定价一旦超过4%，那就没有利润空间了，所以支行在定价的时候，一般都会在4%以下，会保留一定的利润空间。

中国商业银行利率定价管理目录

1、内部资金转移定价视角 借鉴西方商业银行的成功经验，内部资金转移定价成为利率定价管理的重要工具。通过这一视角，商业银行可以更好地平衡资金成本与收益，实现可持续发展。

2、由中国财政经济出版社出版的书籍《中国商业银行利率定价管理》，作者是吴琼。该书于2010年6月1日首次发行，属于第一版。全书共计230页，文字总量达到了252，000字。印刷时间同样在2010年6月1日，采用的是16开本设计，使用的是胶版纸。

3、中国商业银行利率定价管理的探讨聚焦于《山东财政学院学术文丛2010》（以下简称《文丛2010》）这一系列学术成果的集中展示平台。该文丛是山东财政学院为了弘扬学术研究成果，推动学院的“学科立校、人才强校、开放兴校、依法治校”发展战略而编辑出版的。

哪些商业银行进行了内部转移定价模式

1、lpr利率指的是央行制定的贷款定价基准利率。由18家报价行完成报价后，中国人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算得出并发布的利率，包括1年期和5年期以上两个期限档次。自2019年8月20日起，LPR于每月20日（遇节假日顺延）9点30分在全国银行间同业拆借中心和中国人民银行网站公布。

2、内部资金转移定价（Funds Transfer Pricing）内部资金转移定价（FTP）是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。

3、资金转移定价。名字很晦涩，说的直白一些也就是业务部门从资金部门拿到的内部资金价格。资料扩展：内部资金转移定价是商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。在国外被称为FundsTransferPricingsystem，简称FTP。

4、ftp利率是资金部门卖出资金或业务部门买入资金的价格。ftp为内部资金转移定价，是指商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。ftp模式的优点 能够科学评价绩效、优化配置资源、合理引导定价、集中管理市场风险等。

5、FTP是指，商业银行内部资金中心与业务经营单位按照一定规则全额有偿转移资金，达到核算业务资金成本或收益等目的的一种内部经营管理模式。业务经营单位每笔负债业务所筹集的资金，均以该业务的FTP价格全额转移给资金中心；每笔资产业务所需要的资金，均以该业务的FTP价格全额向资金管理部门购买。