企业内部控制配套指引发布会专辑,企业内部控制配套指引具有哪些鲜明的特点和创新性

由：admin 发布于：2024-06-03 分类：素质提升阅读：32次评论：0次

海尔集团建立内部控制的意义

内部控制的意义是保证国家法律法规能在企业内部执行。保证财务报告的可靠性、会计信息的真实性和准确性。防范企业经营风险。维护企业财产安全。促进企业的发展。内部控制是指被审计单位为了合理保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，由治理层、管理层和其他人员设计和执行的政策及程序。

内部控制的管理理念和方法，可以合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整、提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。内控体系的建设成效需要各单位不断实践和创新。

有助于管理层实现其经营方针和目标。内部控制由若干具体政策、制度和程序所组成，它们首先是为了实现管理层的经营方针和目标而设计的。内部控制可以说渗透于一个单位经营活动的各个方面，只要单位内存在经营活动和经营管理的环节，就需要有相应的内部控制。保护单位各项资产的安全和完整，防止资产流失。

第一，内部控制可确保企业财务和会计信息的准确性和可靠性。它可以通过采用严格的记录和报告制度保证财务数据的准确性，预防和检查公司内部的财务舞弊行为，从而让企业的财务报告更具可信度和可靠性。这使得企业能够更好地理解自己的财务状况，更好地为未来的决策做出准确的分析。

企业内部控制配套指引发布会专辑,企业内部控制配套指引具有哪些鲜明的特点和创新性

我国内部控制基本规范和配套指引是在2008年6月和2010年4月发布的。内部控制基本规范和配套指引的发布，标志着适应我国企业实际情况、融合国际先进经验的中国企业内部控制规范体系基本建成。

年4月26日，财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会在北京联合发布了《企业内部控制规范配套指引》。

《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）2008年7月颁布，2009年7月1日在上市公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行实施。

工具书最实用，《企业内部控制规范讲解》、《上市公司内部控制体系建设工作指南》、《企业内部控制审计政策解读与操作指引》、《企业内控精细化管理全案》。企业内部控制就是企业内控，是企业为保证经营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流程实行有效监管的系列活动。

根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》（财会20087号），财政部会同证监会、审计署、银监会、保监会制定了《企业内部控制应用指引第l号——组织架构》等18项应用指引、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》而印发的。

三）控制活动。控制活动是企业根据风险评估结果，采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。（五）内部监督。

百度文库可以查到制药企业的内部控制流程手册。在百度文库中搜索制药企业的内部控制流程手册，搜索结果中可以看到包含复星医药在内的很多药企的内控流程，不过有些资料是需要开通百度文库会员才可以看到的。

1、在配套指引乃至整个内部控制规范体系中占主体地位；企业内部控制评价指引是为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引；企业内部控制审计指引是为注册会计师和会计师事务所执行内部控制审计业务的执业准则。三者之间既相互独立，又相互联系，形成一个有机整体。

2、《企业内部控制基本规范》（财会〔2008〕7号）2008年7月颁布，2009年7月1日在上市公司施行，鼓励非上市的大中型企业执行实施。

3、并计划在上述施行公司的基础上，择机在中小板和创业板上市的公司中施行。同时，鼓励非上市大中型企业提前执行。

4、企业内控配套指引的层级应用指引（已出台的有18项）：以公司治理为起点，从内部环境开始，到流程、控制点，到控制手段，覆盖了企业经营管理的方方面面和各个环节。《企业内部控制基本规范》的简单解读基本规范的框架基本规范共7章50条。

第三章围绕生产经营展开，包括成本管理、生产计划和成本预算，以及产品质量控制。每部分都提供了具体的控制措施和案例，帮助企业优化运营效率。销售与收款环节同样重要，通过内部会计控制和业务制度，确保交易的透明度和合规性。案例研究展示了如何在实际操作中实施有效的销售与收款内部控制。

以及条形码9787010098470，确保了图书的识别和流通。整本书旨在通过企业文化的角度，深入剖析内部控制的内涵，对于企业管理人员和研究者来说，无疑是一份珍贵的参考资料。无论是对企业内部管理实践者，还是对企业文化建设有兴趣的读者，都能从中找到有价值的信息和洞见。